लाभकारी स्वामी - एक ... लाभकारी स्वामी की पहचान

"लाभकारी स्वामी" - एक अवधारणा है कि संग्रह और कंपनियों है कि लेख में सूचीबद्ध संगठनों के साथ बातचीत के बारे में कुछ जानकारी के भंडारण के लिए प्रयोग किया जाता है। कानून के 5 № 115-FZ। इस सूची में वर्गीकृत प्रतिष्ठानों संपत्ति और नकदी से संबंधित संचालन की एक किस्म से बाहर ले जाने। बाद में लेख अवधारणा को नज़दीक से देखने में, इसका अर्थ समझाने। के नियम है, जो यह नियंत्रित होता है के प्रावधानों के एक नंबर से परिचित हो।

विधायी ढांचा

नवाचार लगभग सभी संगठनों है कि प्रतिभूति बाजार में गतिविधियां जारी स्पर्श करेगा की स्थापना मानदंडों के अनुसार, बीमा कंपनियों में बनाए रखा और एक बैंक खाता है कर रहे हैं। संघीय कानून के तहत, आपराधिक रास्ता और आतंकवाद के वित्तपोषण, लाभकारी स्वामी द्वारा प्राप्त आय का वैधीकरण (शोधन) के खिलाफ कार्रवाई के उत्पादन - एक विषय है, एक स्पष्ट स्थिति नहीं होने चाहिए।

एकत्र की गई सभी जानकारी विभिन्न वित्तीय लेनदेन है कि कानून द्वारा निषिद्ध निर्माण करने के उद्देश्य से किया जाएगा। हालांकि, अधिकारियों ने बार-बार जानकारी कानून के खिलाफ है कि आवाज उठाई है। इस का एक उदाहरण बजट रूस के राष्ट्रपति की "बजट नीति पर -2012 मीटर क्रमशः 2010 में" 2009/05/25 से संघीय सभा के लिए संदेश है। इस पाठ में, आदेश करों को कम करने और रोकने के लिए अनुबंध के इस्तेमाल के खिलाफ कार्रवाई के तंत्र के समेकन के लिए कुछ दिशा निर्देश तैनात दोहरे कराधान मामले में जहां देश के एक अनिवासी जिसके साथ अनुबंध अंतिम लाभार्थी है में विदेशी उद्यमों के साथ लेनदेन से बाहर ले जाने की प्रक्रिया में।

भविष्य की कर नीति

आने वाले वर्षों के लिए सरकार की योजनाओं को कुछ बदलाव भी शामिल है। उनमें से कुछ टैक्स कोड में सूचीबद्ध हैं। इन परिवर्तनों का सार अंतर्राष्ट्रीय कर समझौतों अवैध कानून उद्देश्यों के उपयोग का एक काउंटर उल्लंघन तैयार करना है। कानून के आधार पर भी की रूस के अधिकार क्षेत्र में संक्रमण के लिए संगठनों को प्रोत्साहित करने किया जाना चाहिए अपतटीय क्षेत्रों दुनिया के। देश के निवासी - टैक्स टूट जाता है और वरीयताओं कि रूसी संघ के अंतरराष्ट्रीय संधियों में निर्दिष्ट कर रहे हैं, अगर परम हितकारी स्वामी लागू नहीं किया जाएगा।

लाभकारी स्वामी की पहचान

लाभकारी स्वामी के खुलासे के मुद्दे आधुनिक रूसी व्यापार में कई बार उठाया गया है, लेकिन स्पष्ट परिभाषा की कमी की वजह लंबित बने रहे। इस का एक उदाहरण प्रधानमंत्री के निर्देश दिए है। इस दस्तावेज़ के अनुसार, कई कंपनियों, ज्यादातर राज्य के स्वामित्व वाली, बाहर ठेकेदारों को आवश्यकता मालिकों और अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी का उत्पादन करने के लिए भेजा। हालांकि, इस अवधारणा को और नियामक प्रकटीकरण प्रक्रियाओं की स्पष्ट परिभाषा आवश्यक जानकारी प्रदान करने के लिए की कमी के कारण लगभग असंभव हो गया है। हालांकि, जुलाई 2013 में यह ग्राहक बैंकिंग संगठनों द्वारा की पहचान की लाभकारी स्वामी बन गया।

आवश्यक व्यक्तिगत डेटा की सूची

कानून लाभार्थियों के बारे में जानकारी का खुलासा करने के अनुसार, स्वामी कानूनी संस्थाओं एक बैंक खाता है और धन के साथ लेन-देन में लगे उद्यमों के ग्राहक हैं कि होगा। कुल राशि, प्रकृति और जानकारी प्रस्तुत करने की प्रक्रिया आदेश, सरकार द्वारा अनुमोदित का पालन करना चाहिए। हालांकि, इस तथ्य आज कि मुख्य प्रावधानों अभी तक नहीं प्रकाशित किया गया है की वजह से, सभी जानकारी लॉ के अनुसार प्रसारित किया जाएगा 115-FZ और विनियमन वर्ष 2004 में मंजूरी दे दी है, 19 अगस्त पर, रूस के बैंक №। यह आदेश आपराधिक रास्ता और आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय का वैधीकरण (शोधन) के खिलाफ कार्रवाई का उत्पादन करने में क्रेडिट कार्ड कंपनियों और ग्राहकों द्वारा लाभार्थियों की पहचान के बारे में जानकारी शामिल है। कानून के आधार पर, पहचान प्रक्रिया एक व्यक्ति की निम्न निर्धारित करने के लिए आवश्यक है लागू करने के लिए:

• उपनाम, नाम, गोत्र,
• जन्म तिथि;
• निवास या अस्थायी आवास की वास्तविक जगह;
• व्यक्तिगत कर नंबर (यदि उपलब्ध हो)
• नागरिकता;
• विदेशियों के लिए - दस्तावेज़ का ब्यौरा रूस (माइग्रेशन कार्ड) के क्षेत्र में रहने के लिए सही दिखा;
• दस्तावेज़ पहचान की पुष्टि के विवरण।

"लाभार्थी" की अवधारणा की व्याख्या

कानून № लाभकारी स्वामी की 115-FZ - न केवल एक नई परिभाषा है। उसके साथ यह शब्द "लाभार्थी" का इस्तेमाल किया। विनियमन शामिल प्रक्रिया ही बाद की पहचान है। उन्हें लाभ जिनमें से वित्तीय संचालन पर कुछ कार्रवाई को पूरा करने के लिए है अधीन होते हैं। क्यों विधान लाभकारी स्वामी - संस्थापक है? हमें इस स्पष्ट करते हैं। विषय प्रतिभागियों को आदेश अनुबंध एजेंसी अनुबंध और प्रत्ययी के आधार पर संचालित की पहचान करना। लाभार्थी का कोई कानूनी या शारीरिक इकाई हो सकता है। यह कानून में लिखा है। लेकिन लाभकारी स्वामी - केवल व्यक्ति। इसका क्या मतलब है? दूसरे शब्दों में, एक कानूनी इकाई की लाभकारी स्वामी - उद्यम के संस्थापक।

प्रक्रिया स्थापित करने के लिए

कानून से प्रेरित होकर, बैंकिंग संस्थाओं लाभार्थी और benefitsarnogo मालिक को सूचना के प्रकटीकरण की आवश्यकता होती है चाहिए। यह, बारी में, कुछ कठिनाइयां पैदा कर सकता है। वे तथ्य यह है कि के लाभकारी स्वामी की पहचान अधिक स्पष्ट रूप से कानून में वर्णित के साथ जुड़े हुए हैं। लेकिन यहाँ प्रक्रिया है, यह कई जटिल स्थापित करने के लिए, क्योंकि इस के लिए यह व्यक्ति जो है में कानून लाभकारी स्वामी के रूप में निर्दिष्ट यह समझना चाहिए है। कानून इस तरह के दावों के लिए प्रदान करता है। इस संबंध में बैंक ग्राहक डेटा है कि लाभकारी स्वामी की पहचान की सूची में सूचीबद्ध नहीं हैं से अनुरोध करने का अधिकार नहीं है।

सभा जानकारी

लाभकारी स्वामी के बारे में जानकारी एकत्रित, बैंकिंग संस्थाओं ग्राहक द्वारा प्रदान दस्तावेज़ों में से किसी का उपयोग करने का अधिकार है। क्या उनमें से एक सूची में शामिल है? आमतौर पर, लाभकारी स्वामी के इस प्रोफाइल, आवेदन की अलग प्रकृति और बैंक को एक पत्र। क्या इस कानून के बारे में कहते हैं? विनियम कहा गया है कि अगर मालिक मालिकों की पहचान करने में है पता नहीं लगाया जा जाएगा, यह मान्यता प्राप्त है कार्यकारी सदस्य शरीर।

इस नवाचार एक दिवसीय कंपनियों की पहचान करने के उद्देश्य से है। सबसे अधिक संभावना है, यह उद्यमों, जिसमें यह असंभव है लाभकारी स्वामी की स्थापना के लिए करने के लिए लागू किया जाएगा। इन संगठनों में शामिल हैं:

1) गैर लाभ कंपनियों है कि एक मालिक है, लेकिन वर्तमान लाभार्थियों की जरूरत नहीं है;

2) म्यूचुअल फंड;

3) एकाधिक मालिकों, जिनमें से प्रत्येक लाभकारी सुविधाओं से मेल खाती है के साथ संयुक्त स्टॉक कंपनियों।

4) कंपनी है, जो सदस्यों को जो विश्वास संरचनाओं के साथ संपत्ति के मालिक हैं से बना है की।

व्यक्तिगत (विशेष) उद्यमों की श्रेणी

संबंधों, जो खुलासा लाभकारी मालिकों निम्नलिखित को शामिल करने की आवश्यकता नहीं है के प्रतिभागियों के विभाग:

1) सरकारी एजेंसियों;

2) स्थानीय अधिकारियों;

3) राज्य के स्वामित्व वाली गैर-बजटीय धन;

4) संगठनों या निगमों जिसकी राजधानी शेयरों रूस, इसकी विषयों और विभिन्न नगर पालिकाओं के स्वामित्व में है की 50% से अधिक;

5) किसी विदेशी राज्य, एक अंतरराष्ट्रीय संगठन या एक विदेशी राज्य है, जो स्वयं से चली आ रही मालिक के एक राजनीतिक उपखंड;

6) प्रतिभूतियों के निर्गमकर्ता।

अनुमोदित अपवाद

एक नियम के रूप में, हर व्यक्ति, उद्यम या व्यापार इकाई की व्यक्तिगत जानकारी के उपचार के लिए उसकी लिखित सहमति की आवश्यकता है। हालांकि, कला। कानून के 6 № 152-FZ पर व्यक्तिगत डेटा परिस्थितियों जो डेटा की प्रोसेसिंग के लिए सहमति में आवश्यक नहीं है के लिए प्रदान करता है। इनमें शामिल हैं:

1) अंतरराष्ट्रीय संधियों या कानून है कि कहा गया है उद्देश्यों को प्राप्त करने के तहत परिस्थितियों;

2) कुछ शक्तियां या जिम्मेदारियों कि ऑपरेटर के रूप में रूस के कानून द्वारा प्रदान की जाती हैं।