हम खाते के यात्रा खर्चों को ध्यान में रखते हैं

व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते समय, उद्यमियों को आधिकारिक व्यापार यात्रा पर खर्च की गई राशि की राशि में कर राशि को कम करने का अधिकार होता है यात्रा खर्च अनिवार्य दस्तावेजी पुष्टिकरण के अधीन हैं यात्रा आवश्यकताओं की वजह से खर्च की सूची स्वतंत्र रूप से उद्यमी द्वारा निर्धारित की जाती है एक यात्रा एक कर्मचारी की यात्रा है, जिसका उद्देश्य अपने आधिकारिक कार्य को पूरा करना है। श्रम संहिता उत्पादन कार्य के निष्पादन के दौरान यात्रा, निवास और निवास के साथ जुड़े सभी लागत के कर्मचारी के लिए मुआवजे का गारंटर है।

किसी व्यवसायिक यात्रा पर किसी कर्मचारी को भेजने का तथ्य निम्नलिखित दस्तावेजों द्वारा दर्ज़ किया जाना चाहिए: एक स्थानीय आदेश, यात्रा प्राधिकरण और नौकरी का विवरण। ये दस्तावेज आधिकारिक यात्रा के स्थान, समय और उद्देश्य को निर्दिष्ट करते हैं। व्यय किए गए खर्चों के मुआवजे के लिए एक अनिवार्य शर्त एक यात्रा परमिट है। कर्मचारी के प्रस्थान के दिन, संगठन के कर्मचारी प्रस्थान की तिथि पर यात्रा दस्तावेज़ में एक चिह्न रखता है, संगठन के हस्ताक्षर और मुहर द्वारा अनिवार्य प्रमाणीकरण के साथ । व्यवसाय यात्रा के स्थान पर पहुंचने पर, कर्मचारी इस यात्रा के लिए इस कर्मचारी को अधिकृत यात्रा के आगमन का संकेत देने के लिए एक यात्रा दस्तावेज़ प्रस्तुत करता है इस प्रकार, यात्रा दस्तावेज़ कार्यकर्ता आंदोलन के सभी चरणों को दर्शाता है

यात्रा खर्च उस राशि से बना होता है जो परिवहन लागत (रेलवे या हवाई टिकट, आदि का भुगतान), जीवन के लिए खर्च की गई राशि और दैनिक निर्वाह भत्ता बनाता है।

अतिरिक्त यात्रा व्यय (प्रति दिन)

किसी व्यवसाय यात्रा पर किसी विशेषज्ञ को खोजने के किसी भी दिन दैनिक भत्ते का भुगतान किया जाता है, इसमें सड़क पर खर्च करने का समय भी शामिल होता है कर्मचारी द्वारा अपने निजी विवेकानुसार दैनिक यात्रा व्यय का खर्च होता है, यह राशि एक रिपोर्ट के अधीन नहीं होती है दैनिक निर्वाह भत्ता की राशि उद्यम की वित्तीय क्षमता के आधार पर एक स्थानीय नियामक अधिनियम द्वारा स्थापित की जाती है, हालांकि, व्यवसाय यात्राएं की गणना उद्यम के बाहर खर्च किए जाने वाले प्रत्येक दिन के लिए 700 rubles से कम नहीं होनी चाहिए अगर कर्मचारी देश के भीतर व्यापार यात्रा पर भेजा जाता है और अगर व्यापार यात्रा विदेश में है तो 2500 रूबल की जाएगी। एकाउंटेंट को ध्यान में रखना चाहिए कि संकेतित राशि से अधिक होने की स्थिति में अंतर व्यक्तिगत आयकर के अधीन है। यदि व्यापार यात्रा विदेश में है, तो दैनिक भत्ता विदेशी मुद्रा में भुगतान किया जाता है।

परिवहन लागत

एंटरप्राइज को कर्मचारी की दूसरी यात्रा और पीठ की यात्रा के लिए टिकट की लागत के लिए न केवल मुआवजे के साथ, साथ ही इसके साथ-साथ खर्च के लिए, बिस्तर, बीमा आदि का भुगतान करने के लिए कर्मचारी को प्रतिपूर्ति करने के लिए बाध्य है। अगर कर्मचारी रेल, वायु या पानी की सेवा से यात्रा की जगह तक पहुंच सकता है , हस्तांतरण की विधि का चयन संगठन के प्रमुख के लिए रहता है। अन्यथा, कर्मचारी स्वतंत्र रूप से तय करता है कि गंतव्य कैसे पहुंचे। यात्रा व्यय में व्यापार यात्रा के दौरान सार्वजनिक परिवहन की यात्रा के लिए मुआवजे, प्रासंगिक दस्तावेजों की यात्रा के तथ्य की पुष्टि के साथ शामिल है। सभी टिकट सहेजे और अग्रिम रिपोर्ट से जुड़ा होना चाहिए, जो व्यापार यात्रा के बाद दिया गया है।

आवास के लिए यात्रा व्यय

आवास की लागत मुआवजे के अधीन है, बशर्ते होटल या होटल द्वारा जारी किए गए फ़ॉर्म नंबर 3-जी द्वारा इसकी पुष्टि की जाती है। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि इस रूप को एक टाइपोग्राफिक तरीके से छपा जाना चाहिए। इसलिए, जब एक होटल बुकिंग करते हैं, तो तुरंत इस पल को स्पष्ट करना वांछनीय है

व्यापारिक यात्रा से आने पर, विशेषज्ञ को एक अग्रिम रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है, जिसमें उसे सभी सहायक दस्तावेज़ संलग्न करना होगा और व्यापार यात्रा के प्रयोजन के पूरा होने पर एक रिपोर्ट